Kunci Jawaban Pajak XII
JAWABAN
1. C
2. A
3. D
4. A
5. C
6. A
7. A
8. B
9. D
10. E
11. B
12. D
13. D
14. C
15. E
16. A
17. B
18. A
19. A
20. D
21. B
22. B
23. C
24. D
25. A
26. D
27. D
28. D
29. A
30. E
31. A
32. D
33. A
34. D
35. B
36. B
37. E
38. E
39. B
40. B
JAWABAN ESAY
1. . Jumlah neto yaitu :
Rp 5.000.000.000,00 + Rp 1.000.000.000,00= Rp 6.000.000.000,00
Batas maksimum kredit pajak diambil yang terendah dari 3 perhitungan yaitu:
1. PPh terutang atau dibayar di luar negeri yaitu : 40 % x Rp 5.000.000.000,00= Rp 2.000.000.000,00
2. (Rp 5.000.000.000,00 : Rp 6.000.000.000,00) x Rp 1.680.000.000,00 =Rp 1.400.000.000,00
3. PPh terutang Rp 6.000.000.000 x 28%= Rp 1.680.000.000
Dengan demikian kredit pajak yang diperkenankan yaitu pada poin 2 sebesar Rp 1.400.000.000,00
2 . 20 % X ( 10.000.000 : 12 ) = Rp. 166.666,67
3 . Kas .............................................Rp. 9.833.333,33
Beban PPh Final.......................Rp. 166.666,67
Pendapatan Bunga Deposito .....................Rp. 10.000.000,-
4 . 5% x Rp. 200.000.000,- = Rp10.000.000
5 . Jurnal Bapak Wandi
Kas.........................................Rp. 190.000.000
Beban PPh.............................Rp. 10.000.000
Pendapatan penjualan tanah ..................Rp. 200.000.000,-
